План налогов на июнь: что проверить физлицу и ИП заранее

Налоги в Казахстане редко становятся проблемой исключительно из-за самого размера выплат. На практике главный финансовый стресс и административные риски возникают из-за несовпадения реквизитов, поздней проверки уведомлений в электронных кабинетах, мелких забытых пеней и хаотичного смешения личных расходов с предпринимательскими деньгами. Последняя неделя мая — это идеальное окно для спокойной ревизии всех обязательств перед наступлением летнего отпускного сезона.

Комплексный подход к налоговому планированию позволяет заранее рассчитать кассовые разрывы, сформировать целевой резерв и исключить риски блокировки банковских счетов со стороны Комитета государственных доходов Министерства финансов РК (КГД МФ РК).

Налоговый календарь на июнь 2026 года: ключевые даты

Планирование июньских расходов должно строиться вокруг утвержденного налогового календаря Республики Казахстан. Главная опорная дата месяца — 25 июня.

До 25 июня 2026 года физические лица и предприниматели обязаны перечислить следующие платежи:

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ): 10% от начисленного дохода работника или заявленного дохода ИП.
2. Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР): 1,5% за счет средств работодателя.
3. Социальные отчисления (СО): 3,5% от дохода за вычетом ОПВ.
4. Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС и ВОСМС):
   • Взносы ИП за себя — 5% от 1,4-кратного размера МЗП (5 950 тенге в месяц в 2026 году при 1 МЗП = 85 000 ₸).
   • Отчисления за наемных работников — 3% за счет работодателя и 2% взнос из зарплаты работника.
5. Индивидуальный подоходный налог (ИПН): Удерживаемый у источника выплаты с доходов работников и договоров ГПХ.

Сравнение условий

Структура обязательных платежей ИП в июне

Сверяйте предельные расчетные базы для 2026 года.

ОПВ (10%)

От дохода работника или ИП. Базовый лимит — от 1 МЗП до 50 МЗП.

ОПВР (1.5%)

За счет средств работодателя для сотрудников 1975 г.р. и моложе.

СО (3.5%)

Социальные отчисления. База — от 1 МЗП до 7 МЗП.

ОСМС (5%)

Фиксированный взнос ИП за себя — 5 950 ₸ в месяц.

Сверка задолженности и пени: eGov, e-Salyq и Кабинет налогоплательщика

Самая опасная ошибка — платить налоги «по памяти» или по шаблону прошлых лет. До отправки денег проведите сверку через официальные цифровые сервисы:

• Мобильное приложение e-Salyq Azamat: Позволяет моментально увидеть текущие начисления, сальдо по КБК и неоплаченные штрафы по ИИН.
• Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz): Дает исчерпывающую выписку из лицевого счета для субъектов бизнеса.
• Портал eGov.kz: Раздел «Справка об отсутствии (наличии) судебной и налоговой задолженности».

Пошаговый чек-лист уплаты налогов для предпринимателей и физических лиц

Чтобы подготовка к июню прошла без ошибок, придерживайтесь строгого алгоритма:

Финальная самопроверка

Алгоритм майско-июньской налоговой ревизии

Применяется для ИП на всех режимах налогообложения и физлиц.

Выполнена авторизация в cabinet.salyk.kz по ЭЦП и запрошена выписка из лицевого счета. Проверена вкладка «Уведомления КГД» на отсутствие писем камерального контроля. Сверены КБК платежей и коды УГД по месту текущей регистрации. Проведена калькуляция ОПВ, ОПВР, СО и ОСМС за май до 25 июня. Налоговый резерв переведен на отдельный депозитный счет. Сохранены электронные чеки с номерами транзакций после совершения оплаты.

0 из 6 пунктов отмечено

Смешение личных и предпринимательских средств: риски и учет

Для индивидуальных предпринимателей в Казахстане критически важно разделять личные финансы и бизнес-обороты:

1. Использование личных банковских карт для бизнес-платежей: расчёты по предпринимательской деятельности должны проходить через бизнес-счёт, а наличные расчёты и расчёты по QR — через ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных (ст. 110–111 НК РК № 214-VIII). Зачисления выручки на личную карту банк или налоговый орган может квалифицировать как доход от деятельности, не отраженной в отчётности.
2. Мобильные переводы (P2P): критерий отбора — свыше 100 переводов в месяц от разных лиц в течение 3 последовательных месяцев — установлен подзаконным актом уполномоченного органа, а не Налоговым кодексом: в Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII такой нормы нет. Сам Кодекс обязывает зарегистрироваться в качестве ИП при превышении порога 360-кратного МРП за календарный год (подп. 2) п. 2 ст. 35 Предпринимательского кодекса РК в редакции Закона РК от 15 июля 2025 года № 207-VIII).
3. Выдача чеков ККМ: Каждая покупка за наличные или по QR-коду должна сопровождаться выдачей фискального чека с передачей данных ОФД.

Как правильно сформировать налоговый резерв без займов

Если вся сумма налогов и социальных отчислений списывается с текущего счета в последний день, возникает кассовый разрыв.

Оптимальная финансовая стратегия — метод системного отчисления:

• Настройте автоперевод 5–10% от каждого коммерческого поступления на отдельный накопительный депозит.
• К 20-му числу месяца на счете будет сформирована 100% необходимая сумма для уплаты ОПВ, СО, ОСМС и ИПН.
• Это исключит необходимость брать экспресс-кредиты или микрозаймы под высокие проценты для расчета с бюджетом.

Как собрать июньский платёж из уже описанных шагов

Июньское обязательство складывается из шагов, которые уже описаны в материале: опорная дата 25 июня, сверка начислений и сальдо по коду бюджетной классификации через Кабинет налогоплательщика, мобильное приложение для граждан и портал электронных услуг, метод системного отчисления 5–10 процентов с каждого поступления и архив квитанций с реквизитами Казначейства, кодом бюджетной классификации и кодом назначения платежа. Когда каждый шаг привязан к конкретному сервису или дате, платежи готовятся последовательностью проверок, резерва и документального следа на срок исковой давности три года, а не одной операцией в последний день перед сроком.

Сохранение подтверждающих документов и выписок

После совершения платежа через банковское приложение или eGov.kz обязательным шагом является сохранение цифровых чеков. В Казахстане срок налоговой исковой давности составляет 3 года.

Сохраняйте в архиве PDF-квитанции с указанием:

• Номера транзакции и реквизитов Казначейства.
• Кода бюджетной классификации (КБК).
• Кода назначения платежа (КНП).

Каковы последствия просрочки уплаты налогов и социальных отчислений?

За каждый день просрочки начисляется пеня в размере, кратном базовой ставке Национального Банка: 1,25 для большинства налогоплательщиков и 0,65 для участника горизонтального мониторинга (подп. 2) ст. 5, ст. 85 НК РК № 214-VIII). При неисполнении уведомления обязательного характера — по истечении 30 рабочих дней со дня вручения, а по уведомлению о погашении задолженности 10 рабочих дней (пункт 2 ст. 83 НК РК) — налоговый орган выносит распоряжение о приостановлении расходных операций по банковским счетам и (или) кассе (ст. 86 НК РК).

Нужно ли ИП сдавать декларацию по налогам в июне?

В июне декларации не сдаются. Основная полугодовая отчетность для ИП на упрощенке (форма 910.00) сдается до 15 августа за 1 полугодие. В июне производится только уплата ежемесячных социальных платежей и ИПН за май.

Можно ли оплатить налог на транспорт физлица через банковское приложение?

Да, в приложениях казахстанских банков в разделе «Налоги» доступен поиск по ИИН. Сумма налога исчисляется автоматически на основе данных Комитета административной полиции и КГД.

Что делать, если платёж ушел на неправильный КБК?

Подайте заявление на проведение зачета между КБК через Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz) или портал eGov.kz. Зачет проводится налоговым органом в течение 5 рабочих дней.

Каковы размеры взносов ОСМС для ИП в 2026 году?

В 2026 году взнос ИП за себя составляет 5% от 1,4-кратного размера МЗП (85 000 ₸ * 1,4 * 5% = 5 950 тенге в месяц).

Что сделать дальше

Для построения безопасной системы управления личными и предпринимательскими финансами изучите материалы нашего портала:

• Инструкция: как открыть ИП онлайн и выбрать налоговый режим
• Как закрыть ИП без налоговой задолженности
• Оплата налогов через eGov и банковские приложения
• Проверка налоговой задолженности в Cabinet.salyk.kz

Источники и дата проверки

Материал проверен редакцией Rahmet News: 2026-10-08.